Φόροι μικρών επιχειρήσεων: Τι να περιμένετε το 2018

Η πρόσφατη φορολογική νομοθεσία σημαίνει ότι οι μικρές επιχειρήσεις παντού απογοητεύονται από τους φόρους τους. Η νομοθεσία, η οποία αποτελεί μια από τις σημαντικότερες φορολογικές αναβαθμίσεις που έχουν περάσει δεκαετίες, παρέχει στις επιχειρήσεις που διέρχονται επιχειρήσεις και στις εταιρικές οντότητες χαμηλότερες τιμές.

Η Insureon, μια ασφαλιστική εταιρεία που συνεργάζεται με μικρές επιχειρήσεις, συνεργάζεται με τη Manta για δημοσκόπηση 2700 μικρών επιχειρήσεων σχετικά με τις πιθανές επιπτώσεις της νέας φορολογικής νομοθεσίας. Η έρευνα διαπίστωσε ότι το 83% των ιδιοκτητών μικρών επιχειρήσεων είναι αισιόδοξοι για το φορολογικό νομοσχέδιο και το 38% δήλωσαν ότι θα προσλάβουν πρόσθετους υπαλλήλους λόγω των αποταμιεύσεων. Αυτό το είδος θετικότητας, σε συνδυασμό με τα πραγματικά οφέλη από τη νομοθεσία, μπορεί να λειτουργήσει ως καταλύτης για τις μικρές επιχειρήσεις και την οικονομική ανάπτυξη.

«Όσον αφορά τις τρέχουσες αλλαγές στο φορολογικό νόμο ... αυτό που θέλαμε να καταλάβουμε ήταν τι σημαίνει αυτό για τις μικρές επιχειρήσεις και ποια είναι η γενική στάση και ο τόνος των μικρών επιχειρήσεων καθώς εξετάζουν τις επιπτώσεις που μπορεί να έχει αυτό για τη μελλοντική ανάπτυξή τους; " δήλωσε ο Jeff Somers, πρόεδρος της Insureon

Ως ιδιοκτήτης μικρής επιχείρησης είναι σημαντικό να ενημερώνεστε για τους ισχύοντες φορολογικούς νόμους, ώστε να μπορείτε να βεβαιώνεστε ότι πληρώνετε το σωστό ποσό κάθε έτος.

Αφαίρεση για pass-through εταιρίες

Η μεγαλύτερη αλλαγή που αντιμετωπίζουν όλες οι επιχειρήσεις φέτος είναι μια σημαντική έκπτωση τόσο για τα εταιρικά όσο και για τα νομικά πρόσωπα. Οι επιχειρήσεις pass-through είναι μικρές επιχειρήσεις που έχουν δομηθεί ως S-εταιρείες, εταιρείες περιορισμένης ευθύνης, μεμονωμένες επιχειρήσεις και συνεργασίες. Οι pass-throughs αποτελούν περίπου το 95% των επιχειρήσεων των ΗΠΑ. Ο νέος λογαριασμός προβλέπει 20% έκπτωση για όλες αυτές τις επιχειρήσεις. Ο μόνος περιορισμός είναι στις επιχειρήσεις που βασίζονται σε υπηρεσίες, όπως είναι οι νομικές και οι λογιστικές εταιρίες που κάνουν περισσότερα από 315.000 δολάρια ετησίως ($ 157.500 αν είναι μόνο).

Οι C-corporations λαμβάνουν επίσης μια μεγάλη έκπτωση: Η νέα νομοθεσία μειώνει τον φορολογικό συντελεστή από 35 σε 21 τοις εκατό. Αυτό το μειωμένο επιτόκιο αποσκοπεί να φέρει τις μεγάλες εταιρείες πίσω στις Η.Π.Α. για να προσλάβουν εργαζόμενους και να δημιουργήσουν πλούτο.

Απομείωση πρώτου έτους για μπόνους

Η έκπτωση του πρώτου έτους από την απόσβεση μπόνους είναι από 50 έως 100 τοις εκατό. Με άλλα λόγια, οι επιχειρήσεις που πραγματοποιούν επιλέξιμες αγορές εξοπλισμού και ακίνητης περιουσίας μπορούν να αφαιρέσουν το πλήρες ποσό της αγοράς αντί να αποσβέσουν ένα μέρος της δαπάνης κάθε χρόνο. Αυτό παρέχει στις επιχειρήσεις περισσότερα χρήματα μπροστά, τα οποία οι νομοθέτες ελπίζουν ότι θα επενδυθούν πίσω στην επιχείρηση ή θα χρησιμοποιηθούν για να προσλάβουν εργαζόμενους. <"Το νέο φορολογικό σχέδιο θα επιτρέψει στις επιχειρήσεις να διαγράψουν το κόστος των περιουσιακών στοιχείων με μία βολή", δήλωσε ο Josh Zimmelman, ιδρυτής της Westwood Tax & Consulting. "Μια εταιρεία μπορεί να επενδύσει σε οχήματα, ηλεκτρονικούς υπολογιστές και εξοπλισμό και να διεκδικήσει ολόκληρο το ποσό της φορολογικής τους δήλωσης το 2018."

Ο Wayne Winegarden, ανώτερος συνεργάτης στο οικονομικό και οικονομικό τμήμα του Ερευνητικού Ινστιτούτου του Ειρηνικού και διευθυντής της EconoSTATS, είναι ένα κίνητρο για τις επιχειρήσεις να δαπανήσουν περισσότερα.

Οι καθαρές λειτουργικές απώλειες

Οι καθαρές λειτουργικές ζημίες (NOL) δεν μπορούν πλέον να μεταφερθούν για δύο χρόνια, αλλά μπορούν να εφαρμοστούν για απεριόριστο χρονικό διάστημα. Οι καθαρές ζημίες εκμετάλλευσης εμφανίζονται όταν οι φορολογικές εκπτώσεις μιας επιχείρησης είναι μεγαλύτερες από το φορολογητέο εισόδημά της. Λειτουργεί ως μια μορφή φορολογικής απαλλαγής για τις επιχειρήσεις, όπου οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων μπορούν να εφαρμόσουν ένα NOL σε μελλοντικές φορολογικές πληρωμές.

Η αλλαγή εξαλείφει την ικανότητα των επιχειρήσεων να αναδιαρθρώσουν τους φόρους που έχουν συμπληρωθεί τα προηγούμενα χρόνια, αλλά επεκτείνει τη διάρκεια ζωής των καθαρών λειτουργικών ζημιών επ 'αόριστον . Αυτό μπορεί να εφαρμοστεί μόνο στο 80% του φορολογητέου εισοδήματος

Ο Winegarden δήλωσε ότι η σκέψη πίσω από αυτή την αλλαγή είναι να ενθαρρύνει τις επιχειρήσεις να αναλάβουν κινδύνους και να ξοδέψουν περισσότερα χρήματα.

"Γνωρίζοντας ότι μπορείτε να μεταφέρετε [καθαρή λειτουργική ζημία] προς τα εμπρός και να την προωθήσετε προς τα εμπρός επ 'αόριστον ... μειώνει το κόστος της αποτυχίας», ανέφερε.

Ελαχιστοποίηση οφέλους μεταφοράς περιθωρίων

Δύο μικρές αλλαγές είναι η εξάλειψη των οφέλους και αφαίρεση δαπανών. Αυτά τα δύο προνόμια των εργαζομένων, τα οποία λαμβάνουν τη μορφή αφορολόγητων σχεδίων των υπαλλήλων και τα προγράμματα μειωμένης ψυχαγωγίας, εξακολουθούν να παρέχονται από τους εργοδότες, αλλά οι επιχειρήσεις δεν μπορούν πλέον να τα γράφουν ως επιχειρηματικά έξοδα.

Η εξάλειψη αυτών των περιθωρίων αν και μπορεί να αλλάξει τη διάρθρωση ορισμένων εταιρειών, είναι πιθανότατα λιγότερο επιζήμιο σε σύγκριση με ορισμένες από τις άλλες αλλαγές που σημειώθηκαν το 2018.

Σημαντικές προθεσμίες

Εκτός από ορισμένες διαρθρωτικές αλλαγές, υπάρχουν ορισμένες σημαντικές προθεσμίες για να διατηρηθούν

Οι προθεσμιακές φορολογικές δηλώσεις για το έτος 2018 είναι η 15η Απριλίου.

Οι τριμηνιαίες εκτιμώμενες φορολογικές προθεσμίες είναι οι 17 Απριλίου, 15 Ιουνίου, 17 Σεπτεμβρίου και 15 Ιανουαρίου.

• Συμβουλές
• Αν έχετε απλά μια επιχείρηση ή είστε νέοι στις μικρές επιχειρήσεις φορολογικές δομές, υπάρχουν μερικά πράγματα που πρέπει να έχετε κατά νου. Ενώ είναι δυνατόν να κάνετε τους φόρους σας μόνοι σας, θα πρέπει να εξετάσετε σοβαρά τη συνεργασία με ένα CPA. Ένας φορολογικός επαγγελματίας μπορεί να εξασφαλίσει ότι η επιχείρησή σας επωφελείται από όλες τις διαθέσιμες κρατήσεις και, το πιο σημαντικό, βεβαιωθείτε ότι πληρώνετε όλα όσα χρωστάτε. Άλλες συμβουλές:
• Σκεφτείτε τους φόρους όλο το χρόνο

. Οι ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων δεν πρέπει να αντιμετωπίζουν τους φόρους εισοδήματος ως γεγονός που πραγματοποιείται μία φορά το χρόνο. Αντίθετα, ο φορολογικός σχεδιασμός θα πρέπει να είναι μια δραστηριότητα όλο το χρόνο. Η αναμονή μέχρι την τελευταία στιγμή καθιστά τη φορολογική προετοιμασία πιο περίπλοκη και περιορίζει τις επιλογές εξοικονόμησης χρημάτων.

Να γνωρίζετε τις αλλαγές στο νόμο

• . Ακόμη και με τη βοήθεια ενός εξειδικευμένου επαγγελματία, ένας ιδιοκτήτης μικρής επιχείρησης πρέπει να συμβαδίζει με ειδήσεις σχετικά με τους νόμους. Αυτό θα διασφαλίσει ότι ο φορολογικός σας επαγγελματίας κάνει την καλύτερη δυνατή δουλειά και σας ενημερώνει ως ιδιοκτήτης επιχείρησης. Διαβάστε τα επιχειρηματικά έγγραφα και συνεχίστε με το έργο του Κογκρέσου σχετικά με τους φορολογικούς νόμους. Μην κάνετε υποθέσεις.
• Ο φορολογικός σχεδιασμός, σε κάποιο βαθμό, είναι ένα τυχερό παιχνίδι. Ποτέ μην παίρνετε επιχειρηματικές αποφάσεις υποθέτοντας ότι θα περάσουν συγκεκριμένες φορολογικές ελαφρύνσεις ή ότι θα υιοθετηθούν ορισμένες πολιτικές. Πόροι
• Ακολουθούν ορισμένοι πρόσθετοι πόροι για την εκμάθηση των φόρων: Η US Small Business Administration διατηρεί έναν οδηγό για την πλοήγηση τον φορολογικό κώδικα και να ενημερώνεστε για τις φορολογικές υποχρεώσεις σας ως ιδιοκτήτης επιχείρησης. Κάντε κλικ εδώ για περισσότερες πληροφορίες.

Ο δικτυακός τόπος του IRS έχει περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τον τρόπο με τον οποίο η ACA επηρεάζει τους φόρους των ιδιοκτητών μικρών επιχειρήσεων εδώ. Σημειώστε ότι οι αλλαγές στο ACA ενδέχεται να είναι στο ορίζοντα.

Η IRS διατηρεί επίσης το δικό της κέντρο πληροφόρησης για τους αυτοαπασχολούμενους και τους μικρούς επιχειρηματικούς φόρους. Μπορείτε να βρείτε τον οδηγό εδώ.

• Εκτός από το καλύτερο άρθρο σχετικά με το φορολογικό λογισμικό, το Mobby Business έχει επίσης την καλύτερη σελίδα επιλογών λογισμικού λογιστικής. Αυτές οι δύο σελίδες παρέχουν πόρους για τους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων που αναζητούν λογισμικό φορολογίας και λογιστικής για την επιχείρησή τους.

---



Εργαλεία επιχειρησιακού σχεδίου για εκκίνηση και μικρές επιχειρήσεις

Έχετε μια επιχειρηματική ιδέα δολοφόνων; Ένα επιχειρηματικό σχέδιο δολοφόνων μπορεί να σας βοηθήσει να το μετατρέψετε σε επιτυχημένη επιχείρηση. Η δημιουργία ενός καλά σχεδιασμένου επιχειρηματικού σχεδίου δεν είναι ωστόσο εύκολη υπόθεση. Θα πρέπει όχι μόνο να σαρώνετε την ιδέα σας, να κάνετε κάποιες εκπαιδευμένες εικασίες και να έχετε βαθιά κατανόηση των διαφορετικών πτυχών της λειτουργίας μιας επιχείρησης - προτού αρχίσετε μάλιστα.

(Επιχείρηση)



Πριν από την έναρξη της διαδικασίας χορήγησης αδειών για το εμπορικό σήμα σας, υπάρχουν αρκετά πράγματα που πρέπει να λάβετε υπόψη σας.

Αν η δική σας είναι μια νεαρή εταιρεία ή βιομηχανία, η αδειοδότηση είναι ένας πολύ καλός τρόπος για να επεκτείνετε ένα εμπορικό σήμα σε νέες επιχειρήσεις χωρίς οι επενδύσεις κεφαλαίου και η χρονική δέσμευση που απαιτείται για να προχωρήσετε στην παραγωγή και την προμήθεια νέων σειρών προϊόντων μόνοι σας.

(Επιχείρηση)